2019版咨询工程师项目决策分析与评价电子版

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内容摘要

目 录喝 目录盟 第一章绪论…… 第一节 项目目标与项目决策... ... . 一、项目的含义和目标... ... ..……· 二、项目决策的含义和原则... ... .. 三、投资项目决策程序... ... .. . 四、项目决策责任... ... .….. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..…. ... ... ... 20 第二节 项目决策分析与评价的任务和基本要求…... ... ..…. ... ..…. ..• •.• ..…. 23 一、项目决策分析与评价的任务 二、项目决策分析与评价的基本要求... ... ..………. ... ... ..……. ... ... ... ... ... 24 第三节项目前期咨询成果... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..…. ... ... .….. 26 一、项目前期主要咨询成果的类型……· 二、项目前期咨询成果的相互关系... ..……. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 30 三、项目前期咨询成果的质量保证…… 第二章 项目规划报告的编制…... ... ... ... ..…. ... ••. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..……. 36 第一节概述……... ... ... ... ..……. ... ... .…….. ... ... ... •.. ... ... ..…. ... ... ..……. 36 一、规划分类... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ..……. ... ... ... ... ... ... ... ..…. . .'. ... .….. 36 二、项目规划的含义…... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ... ... ... ... ... 36 三、项目规划的任务... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...…... ... ..…. ... ... ..……. 37 四、项目规划的特点... ... ... ... ... ... ... ..……. ... ... ... ... ... .….. ... ..…. ... ... ... 38 五、项目规划的作用…………... ... ... ... ... ..……. ... ... .….......…. ... ... .….. 39 六、项目规划报告的编制原则... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ..…......…. ... ... ..…. 40 第二节 产业发展规划报告的编制... ... ... ... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ..…. ... ... ...。 一、产业发展规划报告的重点内容... ... ... ... ... ... ... ... •.. ... ... ... ... ... ... ..…. 43 二、产业发展规划的理论和方法... ... ... ... ..………. ... •.. ..…. ... ... ..………. 47 三、产业发展规划的编制大纲... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ..…. ... ... .….. ... ..…. 49 第三节 企业发展规划报告的编制…... .•. ...…... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 50 一、企业发展规划报告的重点内容... ... ... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ... ... ... ... ... 50 二、企业发展规划的分析方法…... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..…. 55 E.!Ic 项目:央财析与评价 三、企业发展规划报告编制大纲…………... ..……………. ... ... ... ... ... ... ... 59 第四节 园区发展规划报告的编制……... ... ... ... ..…. ... ... ...………... ... .….. 61 一、园区发展规划报告编制的重点和内容... ... ... ... ..………. ... ... ... ... ... ... 61 二、工业园区发展规划报告编制大纲... ... ..………. ... ... ..……. ... ... ...…… 68 第三章 项目可行性研究报告…... ... ..…. ... ... ..………. ... ..………. ... ... ... ... ... 71 第一节概述... ..…. ... ... ..……………. ... ... ..…………………………………. 71 一、可行性研究的作用…... ... ..…………. ... ... ..……………. ... ..…………. 71 二、可行性研究的依据和要求…... ..…. ... ... ..…·……... ... ... ... ... ... ..…….71 三、可行性研究的重点内容... ... ... ... ..…. ... ..…. ... ... ..……. ... ... .….. ... ... 72 四、可行性研究及其报告的深度要求... ... ..…. ... ... ... ... ..…. ... ... .….. ... ... 74 第二节 可行性研究报告的编制内容……………... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ..…. 75 一、总论………………………………………………………………………… 75 二、市场预测分析…... ... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ..…. ... ... ..……. ... ... ..……. 79 三、建设方案研究与比选... ... ..………. ... ... ..…………·…... ... ..…………. 84 四、投资估算与资金筹措... ... ... ... ..……. ... ... ... ... ..……. ... ... .…….. ... ... 117 五、财务分析... ... ..……. ... ... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ... ... ... ... 122 六、经济分析... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..………. ... ... ..…. ... ... ... ... ... ... 127 七、风险分析…………... ... ... ... ... ..…………. ... ... ..…. ... ... ... ... ..………. 130 八、研究结论... ... ... ... ..…. ... ... ..………………. ... ... ... ... ... ... ... ..………. 131 - 第三节 部分行业或项目类别可行性研究报告的特点... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 132 一、政府投资项目可行性研究报告的特点... ... ... ... ... ... ... ... ..…. ... ... ..…. 132 二、部分行业项目可行性研究报告的特点….....…. ... ... ..…. ... ... ... ... ... ... 132 三、资本运作项目财务分析的特点…... ... .….. ... ... ... ... ..………. ... ... ..…. 134 四、非经营性项目财务分析的特点……... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 138 第四节 可行性研究报告的附文、附表与附图………... ... ... ... ..……. ... ... ... 140 一、附文…... ... ..…. ... ... .…………….. ... ... .….. ... ... ... ... .……………….. 140 二、附表…... ... ... ... ... .….. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ... ... 140 三、附图... ... ... ... ... ..……………. ... ... ... ... ... .•. ... ... ... ... ... ... ... ... ..……. 140 第四章 项目申请报告和资金申请报告的编制………... ... ... ... ... ... ... ..………. 142 第一节 项目申请报告的编制…... ... ... ... ... ..……. ... ... ... ... ..…·二. ... ... ... ... 142 一、项目申请报告的含义和作用…... ... ..………. ... ... ... ... ..………………. 142 二、项目申请报告的类别…………... ... ..………………......…. ... ... ..……. 142 三、项目申请报告的编制依据... ... ... ... ..………………......…. ... ... ..……. 144 四、项目申请报告的编制要求... ... ..…………. ... ... .………….. ... ... ... ..…. 145 五、项目申请报告的编制内容... ... ..…. ... ... ..…. ... ... .….. ... ... ... ... ... ... ... 145 - 2 一 目 录喝 六、项目申请报告的编制提纲... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ..…. .•• ••• ••. ••. ••• ••• ••• ••• ...… 147 第二节 资金申请报告的编制…... ••• ...…... ••• .….. ••• •.•••• ••• ••• .•• ••• ••• ••• ..• ••• 152 一、资金申请报告的定义和作用.......,.......…. ••. ••• ••• ••• ••• ••• .•• ••• ••• ..• ••• ••• 152 二、资金申请报告的分类…... .•. ••• ••• ••. •.• ••• ••• ••• ••• .….......…................ 152 三、资金申请报告的编制依据... ••• ••• ••• ..…. •.• ••• .….......…. ••• ••• ..…....... 154 四、资金申请报告的编制要求…... ••• ••• ••• ••• ••• ....….. ••• ..….......…... ••• ••• 154 五、资金申请报告的编制内容….......….. ••• ••• ••. ••• •.• ••• ••• .….. ••• ••• ••• ••• •.• 154 六、资金申请报告的编制提纲......…... •.. ••• ••• ••• ••• ••• •.• ••• ••• ••• ••• ••• ••• •.• ••• 157 第五章 政府和社会资本合作 (PPP) 项目实施方案编制... .•• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• 163 第一节概述... ••. ••• ••• ....….. ••• ..…. ••• ••• .....…. •.• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ...… 163 一、 PPP 的含义和适用范围…... ••. ••• •.• ..….....................…..........;..... 163 二、编制实施方案的作用…... ••• ••• .....….........…. ••• ••• ...…... ••• ••• ••• ...… 164 三、实施方案编制的基本要求... .•• ••• ••• ••• •.• ••• .•• ••• ••• ••• ••• ••• ••• •.• ••• ••• ••• ••• 164 四、实施方案编制的依据.......................…. ••• ••• .•• ••• ••• ••• .•• ••• ••• ••• ..…. 165 五、实施方案编制的基本要求... ••• ••• ••• ••• ••• .....…. ••• ••• ••• .....…. ••• ••• ...… 166 第二节 实施方案的编制内容... .....…. ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ..…. ••• .....…. 167 一、项目概况…... ..………………. .....………. ..…·………………... ..……. 167 二、风险识别与分配... ••• ••• ••• ••• ••.••• ••• ••• ••. .….. ••• ....…....................... 168 三、项目运作方式... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••. ••• ••• .….. ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ....….. 171 四、项目交易结构... ••• ••• .....…. ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• •.• ••• ••• .….. 174 五、合同体系........…. ••• ••• ••• ••. ••. •.• ••• ••• ••• ••• ••• ••• .….. ••• ••• .….........….. 175 六、监管架构... ••• •.. ••• ••. ••• .•. ••• ••• ••. ..…........….. ••• ••• ••• ••• ••• ••• .•• ••• ••. .•• 183 七、社会资本采购…... ••. ••• ••• ••• ••• ••• •.• ••• ••• ••• •.• ••• ••. ••• ••• ••• ••• ••• ..……·… 184 八、物有所值与财政承受能力论证...... .... ••• ••• .•. ••• ••• ••• ••• •••••• ••• ••••.• ••• ... 185 第六章项目评估... ••• •.. ••. ••• ••. ••• ••• ••• ••• •••••. ••• ••• .....…............................ 192 第一节概述….......…...........................................….................….. 192 一、项目评估的目的与任务… 二、项目评估的基本要求........….........…. ••• ••• ••••.• ••• ••• ••• ••• ....…........ 192 三、项目评估的分类.......…….. ••• ••. ••• ••• ••••.• ...….........................….. 193 第二节 规划评估报告的编制…... ••• ••• ••• ••• ••• ••• .•. ••• ••• ••• ••• ..…. ••• ••• ••• ••• .•• 194 一、规划评估的作用... ••• ••• ••• ••• .• 二、规划评估的重点内容... ••• .….. ••. ••• •••••. ••• •.• ••• ••• •••••• ••• ••. .., ..…....... 194 第三节项目评估报告的编制…... ••• ••. ••• ••• ••. ...…... •.• ••• ••. ••. ••• .•• •.. ••• ,.. ••• 195 一、项目评估的作用... ••• ...…... ••• ••. ••• ••• •.•••• ••• ••• ..…. ••• ••• ••• ••• ••• ••• ..…. 195 二、政府投资项目的咨询评估... ••• ••. .-.. .•• ••• ••••.• ••. ••• ..….........…....... .•• 195 ~c 项目决策封析与评价 三、企业投资项目核准咨询评估." ... ..…… 四、资金申请报告咨询评估... ... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ... ... ... ..…. ... ... ..…. 202 五、政府和社会资本合作 (PPP) 项目的咨询评估 "1' …... ... ..…. ... ... ..…. 202 六、社会稳定风险评估…· 第四节项目评估质量控制……· 一、项目评估质量控制的目的和重要性…... ... .. 二、项目评估质量控制的流程.. 三、项目评估质量控制的重点……... ... ... ... ... ... ..…. ... ... .…….. ... ... .….. 207 四、承担政府投资咨询评估业务的要求…... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 209 第七章 建设方案研究与比选….. 第一节概述…· 一、建设方案研究与比选的任务与要求…... ... ... . 二、建设方案研究与比选的主要内容和作用... .. . 三、建设方案研究与比选的原则和指标体系... ... . 四、建设方案研究与比选的范围与基本步骤…· 第二节 建设方案的主要研究内容…... ... ... ... ... ... ... ... .….. ... ... ... ... ..……. 214 一、建设规模和产品方案... ... ... ... ..……. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..…. ... ... ... 214 二、工艺技术及设备方案... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..…. ... ... ... 219 三、场(厂)址及线路方案... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..…. 224 四、原材料与燃料供应方案…· 五、总图运输方案... ... ... ... ... ... ... .……… 六、土建工程方案... ... ... ... ... ... ... ... ..……. ... ... ... ... .……….. ... ..………. 246 第三节 建设方案的比选方法... ... ... ... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 248 -、建设方案间的关系类型及建设方案比选方法的类型... ... ... ... ... ... ... ... 248 二、建设方案的技术比选方法…... ... '" ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..…. ... ... ..…. 250 三、建设方案的经济比选方法... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..…………. ... ... ... 250 第 J\.. 章 资源及环境可持续性评价…... ... ... ... ... ... ... ..………. ... ... ... ... ... ..…. 271 第一节 资源节约及综合利用评价... ... ..…. ... ... ... ... .., •.. ••. •.• ••• ••• ..………. 271 一、资源节约及综合利用评价概述... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ... ... ... .….. ... ... 271 二、矿产资源的节约及综合利用评价……………………………... ... ... ... ... 274 三、水资源的节约及综合利用评价... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ...…… 276 四、资源价值评价方法及应用... ... ..…. ... ... ... ... ... ... ... ..…………………. 281 第二节节能评价…….....…. ... ... ..…. ... ... ..…. ... ... ... ... .….. ... ..……. ... ... 284 一、节能评价的目的、范围和依据... ..………. ... ..…. ... ... ... ... ..…. ... ..…. 284 二、节能评价的分析内容和评价指标... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ..………. 286 - 4 一 目 录喝 三、工业项目的节能评价... .....…. ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• 288 四、交通项目节能评价.........…... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ...… 289 五、民用建筑项目节能评价... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• .•• ••• ••• ••• ••• .….. ••• ••• ...… 292 六、项目节能审查... ••• ••• ••• ••• ....….. ••• ••• ••• ••• ...…... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• 297 第三节 项目占用土地及其合理性分析评价... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ....….. ••• ••• ••• ••• 298 土地资源利用分析评价的目的和依据... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ....….. ••• ..…. 298 土地资源利用分析评价的基本内容和方法... ••• ••• 一、土地资源利用分析评价的要求和内容... ••• ••• ••• ••• ••• ....….. ••• ••• ••• ••• ••• 302 四、土地资掠综合利用分析评价指标…... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ..…. ••• ....…........ 304 五、项目用地预审…... ...…... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ...…... ••• ••• .•• ••• ••• ••• ••• ••• 307 第四节环境影响评价... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• .….. ••• ••• ••• ••• ••• ••• .•• ••• ••• .....…. 308 建设项目环境保护的分类管理….......….. ••• ••• ••• ••• ••• ••• .•• ..…. ••• ••• ••• 309 二、环境影响评价报告书的内容及要求.......….. ••• ••• ••• ••• ••• .•• ••• ...…... ••• 309 三、环境影响报告表的内容…... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ..…. ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• 315 四、环境影响登记表的内容... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• .....…. ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• 315 五、规划环境影响评价......…... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ..…. ••• ••• ••• 315 六、水土保持方案评价与审批…... ....….. ••• ....…..…... ••• ••• ••• ••• ••• .....…. 320 第五节安全预评价…... ••. ••• ••• ••• •••••. ••• ...……... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• .….. 322 一、安全评价的概念和分类......…... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ....….......…. 322 二、安全预评价的程序和内容... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ...…... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••. 324 一、安全预评价报告的基本内容... ••. ••• ••• ••• ••• ••• ...…... ••• ••• ••• ••• .…"…… 326 第九章社会评价... ••• ••• ••• ...…... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• .….. ••• ••• ••• ••• 331 第一节社会评价概述... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ...… 331 一、社会评价的概念和特点…... ••• .….. ..…. ••• ••• ••• .……….. ••• ••• ••• ••• ..…. 331 二、社会评价的目的、作用和适用范围... ••• ••• .....…. ••• ••• ••• ••• ••• ••• ....….. 332 第二节社会评价的内容... ••• ••• ••• .....…. ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ...…... ••• ..…. 334 一、社会评价的主要内容... ••• •.• ••• ••• ••• ••• .….. ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• .….. 334 二、项目不同阶段社会评价的工作重点... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ..…. 339 三、社会评价中特殊关注的弱势群体分析... ••• ••• '!' ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ..…. 340 四、不同行业项目社会评价的特点…... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ....…….. ,.. ••• ••• 341 第三节 社会评价的主要方法... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ....….. ••• ••• ••• ••• ••• •.• ••• 342 一、社会评价方法类型... ••. ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ...…... ••• .….. 342 二、利益相关者分析方法... •.• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• 343 三、参与式方法…... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• .•• ••• ••• ••• ••• ••• .….. .....….......... 347 四、逻辑框架法... ••• ••• ••• ••• ••• .….. ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••.• ••• 350 第四节 社会评价的组织实施和报告编写... ••• ...…... ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• ••• 350 ~c 项目决策封析与评价 一、社会评价的实施主体... ••• ..…. ••. •. .'... .•• .•• ..• ..• ••• ..• •.• ..• .•• •.. ..………. 350 二、社会评价的工作程序... ... .•. ... ..• ..……. .•. •.. .•• ••. •.. ... ... •.• ••• ..………. 350 三、社会评价的实施步骤…... ••. ..…. ••• ..• ..…. •.• ••• ..…. •.. .•. •.. ••• ••• .…….. 350 四、社会评价报告的编写……………... ••• ••• ... ..……. ..• ••• ••• .•• ..….......... 351 第五节社会稳定风险分析... ... ..• .•• ..…. ... ••• ... .•• .…….. ••• ..……….......... 354 一、社会评价与社会稳定风险分析的关系... ..• ••. .•• ...……... ••• .…........... 354 二、社会稳定风险分析的主要内容……... ••. .….. •.• ... ..• ••• ..……. ... ••. ..…. 355 三、社会稳定风险分析报告(独立篇章)的编写…... .•• .……….............. 358 第十章 不确定性分析与凤险分析…... ..• ..…. •.. •.• ••• .•• ..…......................... 360 第一节概述... ..• ..……. ... ••. .•• •.. ..………. ••. ••. ... ... .•• ..…. .•. .•• ..…. ... ..…. 360 一、不确定性与风险的概念…... .•• ... ... ••• ••• ••. .……….. ••• .•. ••• ... ••• ••• ..…. 360 二、风险的性质和分类... ..• ... ••• •.. ... .•• ..• •.. ..• ••. .•. •.. ..…. ..• ••• ... ••• •.• ..…. 361 三、不确定性分析与风险分析的作用、区别和联系.............................. 362 第二节 不确定性分析方法... ..• ... ... ..• ..……. •.• .•• ..…………. ..• .•• ..………. 363 一、敏感性分析 .. …....….川.. ….. ..….川...….. ..….. ..….. ..…...….. ..… .. 旷... 二、盈亏平衡分析…... •.. .…….......……. .•• ••• •.• ••. ..…. .•. ..………. ... ..…. 367 第三节 投资项目风险分析流程和方法……... .•• •.. .•• .•. •.. .•. ..…. ••• ••• ..……. 370 一、投资项目风险分析流程…... •.. ... ••. ... ..…….................................. 370 二、风险识别…………………………………………………………………… 370 三、风险估计... •.. ..• ••. ••• ..…. .•• ...…... •.. ••. •.. ••. .…….. .•• ..……. ••• ..• ..…. 378 四、风险评价... ••. .•• ... ..……. •.• ••• ..…. ••. ... ..……. ... .•• ..………….......... 391 第四节 投资项目风险对策... ••• .….. ••. ..…........................................... 394 一、风险对策的基本要求…... ... .•• .•. •.. ••• ••• ••• •.• ..…. ••• ••• .…................. 394 二、技资项目主要风险对策... ••• •.. ... •.• ... •.. ... •.• .•. •.. •.. ••• .•. ..• ... ••• ..• ..…. 395 三、不同风险决策准则下的项目决策…... •.• ..• ... .•• ... ... .•• •.. .•• ••• •.. ..• ..…. 398 第十一章项目后评价... ••. .….. ••• ..………. •.. ••. •.• .•. ••• ••• .•• .•• ••. ••• .….. ......... 401 第一节概述... .•• ... ... ••• .•. ••• ..…. ... ... .….. •.. •.• .•• .•• ..……. ••. ••• ..….......... 401 一、项目后评价的含义和基本特征... .•. ..……..................................... 401 二、项目后评价的目的和作用... ••• ..• •.• ..• •.. ••• .•• .•. ..• ..• •.. ••. .….............. 402 三、项目后评价的类型…... ••• ... ... .•• ..…. ..• ••• ... ••. .•• ... .•. •.. ..• •.• ..• ... ..…. 403 四、项目后评价的依据... .•. ••• ••• ... ••. ••• ••. •.. .•. ..…. •.. ••. .….. ... ••• .…........ 405 五、项目后评价的方法... •.. ... ..• ••• ..……. ... ... ... ..• .•. ..• ••• .•• ..…….......... 406 六、项目后评价的评价指标…... .•• ... ... .•• ...…... ..…. ... ••. .•. ..• ... ... ••• .….. 406 七、项目后评价成果反馈……... ..• ..…. ••• ••. .•. .•• •.• .…….. ••. •.• .……........ 407 第二节 项目后评价报告的主要内容... ••. ... .•• ••• ..• .•. ..• ..…...................... 407 目录<f 一、项目建设全过程回顾与评价…... ... ... ... ... ..…. ... ... ..………. ... ... ..…. 407 二、项目效果效益评价.....…. ... ... ..…. ... ... ... ... ... .….. ... ..……. ... ... ..…. 409 三、项目影响评价…………………... ..………………………………………. 410 四、项目目标评价与可持续性评价... ... ..……. ... ... ..…. ... ... ... ... ... ... ... ... 411 五、主要经验与教训、对策与建议... ... ..…. ... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ... ... ... 415 第三节 中央政府投资项目后评价报告编制大纲... ... ... ... ..………. ... ... .….. 415 第一部分项目概况…... ... ..……. ... ... ... ... ... ... ... ... ... •.. ... ... ... ... ... .….. 415 第二部分项目全过程总结与评价... ... ..…. ... ... ...…... ... ... ... ... ... ... ...… 416 第三部分 项目效果和效益评价... ... ... ... ... ... ... ... ..…………. ... ... ... ... ... 418 第四部分 项目目标和可持续性评价... ...……... ... ... ... ..…. ... ... ..………. 421 第五部分 项目后评价结论和主要经验教训 11 …... ... ... ... ... ... ... ... ... ..……. 422 第六部分对策建议……………... ... ... ... ... ... ... ..…. ... ... ... ... ... ... ... ..…. 422 一 7 一 第一章绪 论每 第一章绪 论 项目决策分析与评价是投资项目科学决策的重要工作,是项目前期工作的核 心,关系到投资项目建设的成败。在项目决策过程中,必须坚持以人民为中心、科 学发展、和谐共创美好生活的理念,尽管不同的决策者可能面对不同的决策目标、 不同的决策及其审批(核准、备案)程序,但都必须认真做好项目前期工作,才能 提高决策的正确性,避免失误、造成损失。本章主要介绍项目目标与项目决策,项 目决策分析与评价的任务、基本要求、工作程序、主要内容以及咨询成果间的相互 关系。 第-节 项目目栋每项目决策 一、顶自由主义和目标 项目一词,目前已经广泛应用于社会经济各个领域。本书所称的项目,是指投 资于工程建设的项目,也称投资项目或工程项目。 项目目标一般有两个层次,即项目的宏观目标和具体目标。 (一)项目的宏观目标 项目的宏观目标是指项目建设对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目 标所产生的积极影响和作用。 不同性质项目的宏观目标是有区别的。如工业项目的宏观目标主要是满足国民 经济发展对项目产品的需要,推动相关产业的发展,促进产业结构的调整;交通运 输等基础设施项目的宏观目标主要是改善交通运输条件,便利人民的生活,促进沿 线经济社会或区域经济、社会的发展和资源开发;文化、教育、卫生等社会公益性 项目的宏观目标主要是改善人民的工作、活动空间和环境,提高生活质量,满足人 民不断增长的物质、文化生活需要。 (二)项目的具体目标 项目的具体目标是指项目建设要达到的直接效果。不同性质项目的具体目标也 是不同的。具体目标主要有 1 1.效盖目标 效益目标指项目要实现的经济效益、社会效益、环境效益、生态效益的目标 值。对于经营性项目,其效益目标主要是对技资收益的具体目标值。如某工业项目 确定其效益目标值为:项目投资所得税后财务内部收益率达到 10% ,项目资本金财 务内部收益率达到 12% ;对于公共基础设施项目,其效益目标主要是指满足客观需 ~c 项目决策井析与评价 要的程度或提供服务的范围。如某城市水厂的效益目标主要是满足城东区所有单位 及 30 万居民的供水需求;对于环境治理项目,其效益目标主要是指环境治理的效 果。如某城市水环境综合治理工程的效益目标主要是使城市污水处理率从 36% 提高 到 70% ,并使河道水体达到符合旅游景观水质标准。 2. 规棋目标 规模目标指对项目建设规模确定的目标值。如某城市轨道交通 1 号线项目确定 其建设规模为全长 18. 7 公里(其中高架线 10.8 公里,地下线 7.9 公里) ,设车站 17 座(其中高架车站 9 座,地下车站 8 座)和一个车辆基地等。 3. Ý/J能目标 功能目标指对项目功能的定位。企业投资项目可供选择的功能目标主要有: (1)扩大生产规模,降低单位产品成本。 (2) 向前延伸,生产所需原材料,降低产品成本和经营风险。 (3) 向后延伸,延长产品生产链,提高产品附加值。 (4) 利用先进技术设备,提高产品的技术含量和质量。 (5) 进行技术改造,调整产品结构,开发适销对路产品。 (6) 利用专利技术,开发高新技术产品。 (7) 拓宽投资领域,分散经营风险等。 企业必须根据本企业的总体发展战略与规划、主要经营方向以及国家经济社会 发展规划、产业政策和技术政策、资源政策和环境政策的要求,研究确定建设项目 的功能目标。 4. 市炀目标 市场目标指对项目产品(或服务)目标市场及市场占有份额的确定。 【例 1-1 】 某光缆生产企业扩建光纤拉丝生产线项目,其宏观目标是推动我国 光纤网络建设,促进我国信息产业发展,加速实现光纤的国产化,减少国家外汇支 出;其具体目标:效益目标是项目投资所得税后财务内部收益率达到 15% , 6 年回 收全部投资;规模目标是年产单模光纤 120 万芯公里;功能目标是降低生产成本和 提高竞争力,提高企业的财务效益,减少企业的经营风险;市场目标是 95% 以上的 产品留作企业自用。 (三)项目目标与宏观规划发展目标的一敦性 项目目标要与国家、地区、部门或行业的宏观规划发展目标相一致,要符合国 家产业政策和技术政策的要求,符合区域发展规划、行业发展规划、城市规划的要 求,符合高质量发展的要求,符合合理配置、有效利用资源的要求,符合环境友 好、安全生产、可持续发展、建设和谐美丽社会和改善民生的要求。 对于不同行业的项目,需要结合行业的特点分析论证项目目标与宏观规划发展 目标的一致性: (1)交通运输项目应从综合运输发展规划、区域交通发展与当地经济社会发展 的协调关系,不同运输方式之间的优化配置等角度,来分析论证项目目标与宏观规 第一章绪 论喝 划发展目标的一致性。 (2) 水利设施项目应从流域开发总体规划,防洪、农业、发电、生态环境等不 同领域的发展规划角度,分析论证项目目标与宏观规划发展目标的一致性。 (3) 能源项目应从能源结构调整、区域能源开发规划、能源供给和需求结构等 角度,分析论证项目目标与宏观规划发展目标的一致性。 (4) 社会事业项目应从当地社会发展、城市化进程等角度,分析当地对拟建项 目的社会需求,分析论证项目目标与宏观规划发展目标的一致性。 (5) 农业开发项目应从解决农业、农村和农民问题,促进农村地区的社会经济 发展,推动现代农业和农村城镇化进程等角度,分析论证项目目标与宏观规划发展 目标的一致性。 二、项目决策的含义和原则 (一)决策的含义 按照现代决策理论,决策是为达到某一目标,对两个或多个备选方案进行分 析、比较,从中选择一个较优方案的过程。具体地说,决策是指人们为了实现特定 的目标,在掌握大量有关信息的基础上,运用科学的理论和方法,系统地分析主客 观条件,提出若干备选方案,分析各种方案的优缺点,并从中选出较优方案的过 程。决策过程可以分为信息收集、方案构造设计、方案评价、方案抉择四个相互联 系的阶段。这四个阶段相互交织、循环往复,贯穿于整个决策过程。 决策有诸多分类方法。根据决策对象的不同,可分为技资决策、融资决策、营 销决策等;根据决策目标的数量,可分为单目标决策和多目标决策;根据决策问题 面临条件的不同,可分为确定型决策、风险型决策和不确定型决策。本书主要是针 对投资项目决策,其决策主要涉及风险型决策,投资项目决策大多属于多目标 决策。 (二)投资项目决策的含义和类别 投资项目决策是指最终做出是否投资建设某个项目的决定。项目目标的确定, 项目建设规模和产品(服务)方案的确定,场(厂)址的确定,技术方案、设备方 案、工程方案的确定,环境保护方案、建设期、融资方案的确定以及项目效益目标 的确定等都属于投资项目决策的范畴。 随着国家投资体制改革的不断深化,结合近期国家一系列的改革精神,从不同 决策者的角度,投资项目决策可分为三类: 1.企业投资项目决策 企业(包括国有企业、民营企业或混合所有制企业以及外商投资企业)投资项 目决策,是指企业根据自身总体发展战略和规划,自身资源条件、在市场竞争中的 地位以及项目产品所处生命周期中的阶段等因素,以获得经济效益、社会效益和提 升持续发展能力为目标,做出是否投资建设项目的决定。企业投资项目原则上应由 企业依法依规自主决策投资,同时按照有关规定满足备案或政府核准要求。 ~c 项目决策钟括与评价 2. 且府投资项目决策 政府投资项目决策,是指政府有关投资管理部门根据经济社会发展的需要,以 实现经济调节、满足国家经济安全和社会公共需求、促进经济社会可持续发展,按 照政府投资的范围和政府投资的目标,做出是否投资建设项目的决定。 3. 企融机构1-款决策 金融机构贷款决策,是指银行等金融机构遵循"独立审贷、自主决策、自担风 险"的原则,依据申请贷款的项目法人单位信用水平、经营管理能力和还贷能力以 及项目盈利能力,作出是否贷款的决定。 (三)政府投资项目与企业投资项目决策的区别 根据《国务院关于投资体制改革的决定》和《中共中央、国务院关于深化投融 资体制改革的意见>> ,政府投资项目与企业投资项目决策的区别,主要体现在以下 四个方面: 1.投资主体和资企来源不同 政府技资项目的技资主体是政府有关投资管理部门,资金来源是政府性资金, 投资方式一般是政府直接投资、注人资本金、投资补助、转贷和贷款贴息等。以资 本金注入方式投人的,要确定出资人代表。 企业投资项目的投资主体是企业(包括国有企业、民营企业或棍合所有制企业 以及外商投资企业) ,采用的投资方式一般是直接技资、合作投资等方式。 2. 决策过程不同 政府投资项目要求编制的项目建议书(或初步可行性研究报告)和项目可行性 研究报告,分别是政府投资主管部门立项和决策的依据,以项目建议书(或初步可 行性研究报告)及可行性研究报告的批复为标志。前者一般称立项。项目立项后, 可纳入政府投资年度计划,作为编制可行性研究报告的依据,政府投资主管部门依 据可行性研究报告的结论作为投资决策的依据。项目决策后,转人实施准备阶段。 企业技资项目的决策依据是项目可行性研究报告,必要时可以按照政府投资项 目程序,编制初步可行性研究报告,通常企业投资项目用企业的产业发展规划代替 初步可行性研究或技资机会研究。企业编制的项目申请报告,是政府投资主管部门 办理核准或备案行政许可的依据。项目核准或备案后,转人实施阶段。 3. 投资范围和内容不同 政府投资资金只投向市场不能有效配置资源的社会公益服务、公共基础设施、 农业农村、生态环境保护和修复、重大科技进步、社会管理、国家安全等公共领域 的项目,以非经营性项目为主,原则上不直接投资于经营性项目。 企业技资项目主要是以经营性项目为主,凡法律法规未禁人的领域均可以投 资,部分非经营性项目或公益项目政府可以采取 ppp (政府和社会资本合作模式) 等特许经营方式吸收企业投资。企业投资项目,应符合维护国家经济安全、合理开 发利用资源、保护生态和环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方 面的要求。需要政府核准的项目应包括行业发展规划、产业政策和行业准入分析, - 4 一 第一章绪 论刽 重点对资源开发及综合利用、节能方案、建设用地、征地拆迁及移民安置、环境和 生态影响、经济社会影响等外部性条件进行分析论证。 4. 决策和管理棋式不同 政府投资项目实行项目审批制。采用直接投资和资本金注人方式的项目,对经 济社会发展、社会公众利益有重大影响或者投资规模较大的项目,要在咨询机构评 估、专家论证、公众参与、风险评估等科学论证基础上,严格审批项目建议书、可 行性研究报告、初步设计,并加强政府投资事中事后监管。政府投资项目实行代理 建设、项目审计监督、重大项目稽查、竣工验收和政府投资责任追究等制度,建立 后评价制度。 企业投资项目由企业自行决策,政府备案,政府仅对极少数关系国家安全和生 态安全、涉及全国重大生产力布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目进行核 准。实行备案制的投资项目,不再设置任何前置条件,备案机关通过投资项目在线 审批监管平台或政务服务大厅提供备案服务。外商投资项目实行负面清单制度。 (四)项目决策应遵循的原则 1.科学决策原则 (1)方法科学。投资项目决策要以科学的精神,采用经验判断、数学分析和试 验等方法,运用先进的技术经济手段和多种专业知识,通过定性分析与定量分析相 结合,实事求是地研究客观情况,采用多种可验证的方法得出结论。 (2) 依据充分。投资项目决策必须全面准确地掌握有关资料信息,符合国家和 项目所在地的经济和社会发展规划以及产业政策、土地利用、环境保护、资源利 用、能源节约、税收、投资等政策,符合有关技术、经济、工程方面的规范、标 准、定额等要求。 (3) 数据可靠。投资项目决策要坚持实事求是,一切从实际出发,尊重事实, 在调查研究的基础上,颤别数据合理性,保证数据来源可靠、计算口径一致和评价 指标可比,保证分析结论的真实可靠。 2. 民主决策原则 (1)专家论证。为了提高决策的水平和质量,无论是企业投资项目还是政府投 资项目,在决策过程中根据需要可聘请项目相关领域的专家进行分析论证,以优化 和完善建设方案。 (2) 独立咨询。决策者在决策过程中,通常可委托有信誉、有能力的咨询机构 对投资项目进行独立的调查、分析、研究和评价,提出咨询意见和建议,以帮助决 策者正确决策。 (3) 公众参与。对于政府投资项目和企业投资的重大项目,特别是关系社会公 共利益的建设项目,在项目决策过程中采取多种公众参与形式,广泛征求各个方面 的意见和建议,以使决策符合社会公众的利益诉求。 、 3. 效盖(效采) 最大化原则 对于企业投资项目必须遵循市场经济规律,从提高企业市场竞争能力,实现经 ~c 项目决策封析与评价 济效益、环境效益和社会效益三者统一的社会责任目标出发,进行项目决策;对于 政府投资的非经营性项目,社会效益和生态环境效益应为决策优先考虑的目标,主 要满足社会需求和社会公共利益。 4. 风险责任原则 按照"谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险"的要求,完善投资项目决策的 责任制度,健全政府投资责任追究制度。对于采用直接投资和资本金注人等方式的 政府投资项目,政府要审批项目建议书和可行性研究报告,政府可委托相应咨询机 构或组织专家提供决策咨询,据此进行投资决策,并承担决策责任;企业投资项目 企业可由企业自主决策。对极少数关系国家安全和生态安全、涉及全国重大生产力 布局、战略性资源开发和重大公共利益等项目,政府应从维护社会公共利益角度进 行核准。 5. 可持续炭展原则 为确保投资项目建设和经营的持续增长发展,必须牢固树立以人为本、创新、 协调、绿色、开放、共享的发展理念,贯彻落实节约资源和保护环境的基本国策, 像对待生命一样对待生态环境,要求项目建设不能超越当地或区域范围内的资源和 环境的承载力。在企业投资项目核准和政府技资项目审批中,可持续发展原则已成 为投资主管部门项目审批、核准和备案的重要条件,遵循行业准入制度要求,按照 负面清单,严守生态红线,严格把控备案、核准、审批项目的合规性。 三、投资项目决策程序 (一)我国投资项目决策程序发展历程 2004 年国务院颁发《关于投资体制改革的决定>> (国发 [2004J 20 号) ,对不 同投资主体、不同资金来源的建设项目实行分类管理。凡使用政府资金的项目一律 实行审批管理;对于不使用政府资金由企业投资建设的项目,一律不再实行审批管 理,依据国务院颁发的《政府核准的投资项目目录>> ,区别不同投资项目的资金使 用性质、类别、事权等情况分别实施核准制或备案制等相应的项目策划与决策程 序,从而打破了传统计划经济下高度集中的投资管理模式,开始形成投资主体多元 化、资金来源多渠道、投资方式多样化、项目建设市场化的新格局;为进一步确立 企业投资主体地位,发挥好政府投资的引导和带动作用, 2016 年 7 月《中共中央、 国务院关于深化投融资体制改革的意见>> (中发 [2016J 18 号)的发布,标志着我 国技融资体制迎来了新的重大改革。《意见》是我国投资体制领域、改革历史上第 一次以党中央、国务院名义印发的文件,是当前和今后一个时期深化投融资体制改 革综合性、指导性、纲领性文件,创造性的推出"技资核准范围最小化" "推行投 资项目审批首问责任制" "多评合一、统一评审" "编制三年滚动政府投资计划" "试点金融机构依法持有企业股权" "建设投资项目在线审批监管平台"等新模式、 新举措,对于充分激发各方面扩大合理有效投资的活力与动力,发挥好投资对稳增 长、调结构、惠民生的关键作用,意义重大、影响深远。党的十九大提出,要继续 第一章绪 论‘ 深化投资体制改革,全国人大第十三次会议的政府工作报告,将投资体制深化改革 列入日程,近期国务院常以及国家有关部门,不断出台继续简化审批程序,放宽对 外商投资的限制等一系列政策法规。种种改革措施表明,今后我国的投资决策将更 加注重科学化、民主化和法制化。 {二}审批制项目决策程序 本节所称的审批制项目决策程序,主要是指采取直接投资和资本金注人的政府 投资项目。其他使用政府资金的投资项目,除按照相关规定履行项目决策程序外, 还应按照国家相关规定编制项目资金申请报告,执行相关审批程序。政府投资项目 决策的程序如图 1-1: 其他政府主管 部门 决策主流程 咨询机构 委托咨询机构 编制报告 委托入选咨询机构| 评估 否 委托咨询机构 编制报告 委托入选咨询机构| 评估 否 |终 止 机 ~ |研 究, 寻 求 新 的 投 资 1: 按照相关规定,办理尸 其他行政许可 」 图 1-1 政府投资项目决策程序 政府投资项目实行审批制,包括审批项目建议书、项目可行性研究报告 L 初步 设计。除特殊情况影响重大的项目需要审批开工报告外,一般不再审批开工报告, 同时应严格政府投资项目的初步设计、概算审批工作。 一 7 一 ~c 项目决策井析与评价 1.编制观目建议书(初步可行性研究报告} 实行审批制的项目,应是明确列入政府技资计划内的重大项目,并与中期财政 规划相衔接。该类项目必须依据国民经济和社会发展规划及国家宏观调控总体要 求,编制三年滚动政府投资计划;建立覆盖各地区、各部门的政府投资项目库,未 人库项目原则上不予安排政府投资。项目单位根据规划要求报送项目建议书(初步 可行性研究报告) ,对项目建设的必要性、功能定位和主要建设内容、拟建地点、 拟建规模、投资估算、资金筹措、社会效益和经济效益等进行初步分析。 2. 项目建议书的受理与审扣 项目建议书编制完成后,按照规定的程序和事权,报送项目审批部门审批。申 请安排中央预算内投资 3000 万元及以上项目,以及需要跨地区、跨部门、跨领域 统筹的项自,由国家发展改革委审批或者由国家发展改革委委托中央有关部门审 批,其中特别重大项目由国家发展改革委核报国务院批准;其余项目按照隶属关 系,由中央有关部门审批后抄送国家发展改革委。 项目审批部门对符合有关规定、确有必要建设的项目,批复项目建议书(一般 称项目立项) ,并将批复文件抄送城乡规划、国土资源、环境保护等部门。如有必 要,项目审批部门在受理项目建议书后委托入选的工程咨询机构进行评估。 项目审批部门在批准项目建议书之后,应当按照有关规定进行公示。公示期间 征集到的主要意见和建议,作为编制和审批项目可行性研究报告的重要参考。 3. 编l 制项目可行性研究报告 项目建议书批准后,项目单位应当编制可行性研究报告,对项目在技术和经济 上的可行性以及社会效益、节能、资源综合利用、生态环境影响、社会稳定风险等 进行全面分析论证,落实各项建设和运行保障条件,并按照有关规定取得相关行政 许可或审查意见。可行性研究报告的编制格式、内容和深度应当达到规定要求。 经国务院及有关部门批准的专项规划、区域规划中已经明确的项目,部分改扩 建项目,以及建设内容单一、投资规模较小、技术方案简单的项目,可以简化相关 文件内容和审批程序。 4. 项目可行性研究报告的受理与审扣 项目可行性研究报告编制完成后,由项目单位按照原申报程序和事权向原项目 审批部门申报可行性研究报告,并应附以下文件: (1)城乡规划行政主管部门出具的选址意见书(需要时) ; (2) 国土资源行政主管部门出具的用地预审意见(需要时) ; (3) 环境保护行政主管部门出具的环境影响评价审批文件(需要时 h (4) 项目的节能评估报告书、节能评估报告表或者节能登记表(需要时) ; (5) 社会稳定性风险评价(需要时) ; (6) 根据有关规定应当提交的其他文件。 在项目审批部门受理项目可行性研究报告后,一般按规定时限委托相应人选工 程咨询机构进行项目评估。承担咨询评估任务的工程咨询机构不得承担同一项目建 8 第一章绪 论刽 议书和可行性研究报告的编制工作。特别重大的项目还应实行专家评议制度。 项目审批部门对符合有关规定、具备建设条件的项目,批准项目可行性研究报 告,并将批复文件抄送城乡规划、国土资源、环境保护等部门。 对于项目单位缺乏相关专业技术人员和建设管理经验的直接投资项目,项目审 批部门在批复可行性研究报告时要求执行代理建设制度(简称"代建制" ),通过 招标方式选择具备工程管理经验和能力的机构,作为项目管理单位负责组织项目的 建设实施。 5. 转入项目实施准备阶段, 组织初步设计 经批准的项目可行性研究报告是确定项目建设的依据。项目单位可依据批复文 件,按照规定要求向城乡规划、国土资源等部门申请办理规划许可、正式用地手续 等,并委托具有相应资质的设计单位组织初步(基础)设计。 对于政府以资本金注人方式投入的,要确定出资人代表。 {三)核准制项目的核准程序 实行核准制的投资项目范围和权限,由国务院颁布的《政府核准的投资项目目 录)) (简称《核准目录)) )确定。 实行核准制的项目,是指企业技资列人国务院颁发《核准目录》内的项目。为 确立企业投资主体地位,坚持企业技资核准范围最小化,原则上由企业依法依规自 主决策投资行为。对极少数关系国家安全和生态安全、涉及全国重大生产力布局、 战略性资源开发和重大公共利益等项目,政府从维护社会公共利益角度确需依法进 行审查把关的,应将相关事项以清单方式列明,最大限度缩减核准事项。实行企业 投资项目"三个清单"管理制度,包括企业投资项目管理负面清单制度,除目录范 围内的项目外,一律实行备案制,由企业按照有关规定向备案机关备案;企业投资 项目管理权力清单制度,将各级政府部门行使的企业投资项目管理职权以清单形式 明确下来,严格遵循职权法定原则,规范职权行使,优化管理流程;企业投资项目 管理责任清单制度,厘清各级政府部门企业投资项目管理职权所对应的责任事项, 明确责任主体,健全问责机制。"三个清单"实行动态管理机制,根据情况变化适 时调整;做到依法、公开、透明。 实行核准制的企业投资项目,仅需向政府提交项目申请报告(书) ,不再经过 批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告程序。政府对企业提交的项目申请报 告,主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保 障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准。 需核准的企业投资项目决策程序如图 1-2 0 实行企业投资核准制项目的核准程序一般为: 1.编制项目申计报告(书) 属于《政府核准的投资项目录》内的企业投资项目,在完成企业内部决策之 后,应当由项目申请单位自主编制或选择具备相应资信或能力的工程咨询机构编制 项目申请报告。 一 9 一 ~c 项目决策封析与评价 其他政府 相关部门 决策主流程 咨询机构 委托咨询机构 编制报告 否 委托咨询机构 ---1 编制报告 否 委托咨询机构 编制报告 委托入选咨询 机构评估 否 终 止 机 会 研 究 ' 寻 求 新 的 投 资 机 会 终 止 企 业 内 部 策 划 府 资 管 门 准 二 政 投 主 部 核 | | | | 」 按照有关规定, 取得相应行政 许可 固 1-2 企业投资项目核准与决策程序 2. 报送 3月同学诸报告 由地方政府核准的企业投资项目,应按照地方政府的有关规定,向相应的项目 核准机关报送项目申请报告。 由国家发展和改革委员会、国务院行业管理部门核准的地方企业投资项目,应 由项目所在地省级政府发展改革部门、行业管理部门提出初审意见后,分别向国家 发展和改革委员会、国务院行业管理部门报送项目申请报告。属于国家发展和改革 委员会核准权限的项目,项目所在地省级政府规定由省级政府行业管理部门初审 的,应当由省级政府发展改革部门与其联合报送。 国务院有关部门所属单位、计划单列企业集团、中央管理企业投资建设应当分 别由国家发展和改革委员会、国务院行业管理部门核准的项目,直接由国务院有关 部门、计划单列企业集团、中央管理企业分别向国家发展和改革委员会、国务院行 10 第一幸绪 论喝 业管理部门报送项目申请报告,并分别附项目所在地省级政府发展改革部门、行业 管理部门的意见。 应当由国务院核准的企业投资项目,由国家发展和改革委审核后报国务院 核准。 3. 现同受理与项目核准 核准机关在受理项目申请书后,应从下列几个方面对项目进行审查: (1)是否危害经济安全、社会安全、生态安全等国家安全; (2) 是否符合相关发展建设规划、技术标准和产业政策; (3) 是否合理开发井有效利用资源; (4) 是否对重大公共利益产生不利影响。 项目涉及有关部门或者项目所在地地方人民政府职责的,核准机关应当书面征 求其意见,被征求单位应当及时书面回复。 实行核准制的投资项目,政府部门要依托投资项目在线审批监管平台或政务服 务大厅实行并联核准。精简投资项目准人阶段的相关手续,只保留选址意见、用地 (用海)预审以及重特大项目的环评审批作为前置条件;按照并联办理、联合评审 的要求,相关部门要协同下放审批权限,探索建立多评合一、统一评审的新模式。 在一定领域、区域内先行试点企业投资项目承诺制,探索创新以政策性条件引 导、企业信用承诺、监管有效约束为核心的管理模式。 项目核准机关应当遵循使民、高效原则,制定并公开《服务指南)) ,列明项目 核准的申报材料和所需附件、受理方式、审查条件、办理流程、办理时限等内容, 提高工作透明度,为项目单位提供指导和服务。 对专业性强以及其他需要委托在咨询机构评估的核准项目,由核准机关按照有 关规定和相应程序委托相应咨询机构评估,据此出具核准意见。 核准机关对项目予以核准的,应当向企业出具核准文件;不予核准的,应当书 面通知企业并说明理由。由国务院核准的项目,由国务院投资主管部门根据国务院 的决定向企业出具核准文件或不予核准的书面通知。 (四)备案制项目的决策程序 对企业投资项目实行备案制,是投资体制改革精简审批、简政放权的重要内 容,是改善企业投资管理,充分激发社会投资动力和活力,确立企业投资主体地 位、落实企业投资决策自主权的关键措施。根据《中共中央、国务院关于深化投融 资体制改革的意见)) ,除《核准目录》范围以外的企业投资项目,一律实行备案制。 实行备案制的企业投资项目,由企业自主决策,按照属地原则,企业应当在开 工建设前通过在线平台将下列信息告知备案机关: (1)企业基本情况; (2) 项目名称、建设地点、建设规模、建设内容; (3) 项目总投资额; (4) 项目符合产业政策的声明。 - 11 一 ~c 项目决策井析与评价 企业应对备案项目信息的真实性负责。 备案机关收到规定的全部信息即为备案;企业告知的信息不全的,备案机关应 当指导企业补正。企业需要备案证明的,可以要求备案机关出具或者通过在线平台 自行打印。巳备案信息发生较大变更的,企业应当及时告知备案机关。 备案机关发现已备案项目属于产业政策禁止投资建设或者实行核准管理的,应 当及时告知企业予以纠正或者依法办理核准手续,并通知有关部门。 企业投资项目的备案制,既不同于传统的审批制,也不同于技资体制改革决定 中所规定的核准制。备案制的决策程序更加简便,内容也更简略。备案机关不得对 备案项目设置任何前置条件。 项目备案申请单位依据《项目备案通知书》和项目备案代码,办理规划、土 地、施工、环保、消防、市政、质量技术监督、设备进口和减免税确认等后续 手续。 为进一步简化、整合投资项目报建手续,取消投资项目报建阶段技术审查类的 相关审批手续,探索实行先建后验的管理模式。 企业投资备案项目决策程序如图 1-3 。 (五)政府和社会资本合作 (PPP) 项目决策程序 实施政府和社会资本合作 CPPP) 项目决策程序的项目,是指政府为增强公共 产品和服务供给能力、提高供给效率,与社会资本建立的利益共享、风险分担及长 期合作关系的建设和运营模式的项目。《中共中央、国务院关于深化技融资体制改 革的意见)) c 中发 [2016J 18 号)在完善政府投资体制中明确提出鼓励政府和社会 资本合作,各地区各部门可以根据需要和财力状况,通过特许经营、政府购买服务 等方式,在交通、环保、医疗、养老等领域采取单个项目、组合项目、连片开发等 多种形式,扩大公共产品和服务供给。 这类项目的决策,一般仍应纳入正常的基本建设程序,按照审批制项目决策程 序要求,编制项目建议书、项目可行性研究报告和相应的立项、决策审批。在此基 础上,按照 PPP 模式的内涵、功能作用、适用范围和管理程序等规定,完善决策 程序。 1.识别、 筛选适用 PPP 棋式备这项目, 列入现同年度和中期开友计划 根据经济社会发展规划,从准备建设的公共服务、基础设施项目库中适于采用 筛选 PPP 模式的适用项目,进行培育开发。投资主管部门、财政部门会同行业主 管部门,经过对潜在 PPP 项目进行评估筛选,确定备选项目。根据筛选结果制定 项目年度和中期开发计划。 2. 项目准备, 组织编制实施方素, 支联审机构审委 县级(含)以上地方人民政府可建立专门协调机制,指定项目实施机构负责项 目准备、采购、监管和移交等工作,会同行业管理部门建立联审机制,及时从项目 储备库或社会资本提出申请的潜在项目中筛选条件成熟的建设项目,组织编制实施 方案报告,并提交联审机构审查。 - 12 一 其他政府主管 部门 决策主流程 咨询机构 第一章 绪 t仓刽 企 业 内 部 策 划 终 止 研 究 ' 寻 求 新 的 投 资 机 会 7 办理城市规划、国土 资源、环境保护、消 防、市政、设备进口 减免税等手续 图 1-3 企业投资备案项目决策程序 政 府 投 资 主 管 部 门 备 工 13 实施方案的内容主要包括项目概况、风险分配基本框架、项目运作方式、交易 结构、合同体系、监管架构、采购方式等方面,应重点明确项目经济技术指标、经 营服务标准、投资概算构成、投资回报方式、价格确定及调价方式、财政补贴及财 政承诺等核心事项。 项目实施机构应对公共服务类项目实施方案进行物有所值和财政承受能力验 证。通过验证的,由项目实施机构报政府审核;未通过验证的,可在实施方案调整 后重新验证。经重新验证仍不能通过的,不再采用政府和社会资本合作模式。 (六)资金申请报告的申报与审批 根据《中央预算内投资补助和贴息项目管理办法)) ((国家高技术产业发展项目 管理暂行办法)) ((国际金融组织和外国政府贷款投资项目管理暂行办法》的有关规 定,对适用上述规定范围内的企业投资项目,需要报送资金申请报告,单独审批。 投资补助是指政府投资主管部门对符合条件的企业投资项目给予的投资资金补 ~c 项目决策封桥与评价 助;投资贴息是指政府投资主管部门对符合条件,使用了中长期银行贷款的投资项 目给予的贷款利息补贴。投资补助和贴息资金均为政府投资性元偿投入,重点用于 市场不能有效配置资源、需要政府支持的经济和社会领域,主要包括公益性和公共 基础设施投资项目、保护和改善生态环境的投资项目、促进欠发达地区的经

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